Finanční analytický úřad uděluje citelné pokuty za neplnění základních AML povinností

Finanční analytický úřad ("FAÚ") ukládá povinným osobám citelné pokuty za neplnění základních povinností podle zákona č. 253/2008 Sb. ("AML zákon").

Jistá společnost si například vysloužila pokutu 80 000 Kč za to, že u šesti svých klientů se spokojila pouze s obecným prohlášením, že finanční prostředky použité v obchodním vztahu pocházejí z jejich zaměstnání, aniž by zjišťovala, v jakém oboru jsou zaměstnání. Ve vlastní vnitřní směrnici upravující systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených AML zákonem, měla přitom uvedeno, že bude zjišťovat také konkrétní obor zaměstnání či podnikání klienta, pokud majetek použitý v obchodním vztahu pochází z jeho zaměstnání nebo podnikání. Platí tedy, že nestačí, aby měla povinná osoba formálně zpracován tzv. systém vnitřních zásad podle § 21 odst. 2 a 5 AML zákona, ale musí podle něj také skutečně postupovat.

Pokud povinná osoba nepostupuje podle vlastního systému vnitřních zásad (§ 21 odst. 2 a 5 AML zákona), může jí být uložena pokuta. Zpracování systému vnitřních zásad je tedy potřeba věnovat zvýšenou pozornost. Nemůže jít pouze o formální dokument, ale povinná osoba musí být také schopna jej sama dodržovat.

Pokuta 300 000 Kč pak byla uložena společnosti, která při vzniku obchodního vztahu s klienty neověřovala, zda skutečný majitel klienta není politicky exponovanou osobou ("PEP") nebo osobou, vůči které Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona č. 69/2006 Sb., o uplatňování mezinárodních sankcí.

Zde je třeba připomenout, že od 3. 1. 2023 se mezinárodními sankcemi rozumějí i sankce, které vyplývají z rozhodnutí vlády, kterým došlo k zařazení určitého subjektu na vnitrostátní sankční seznam podle zákona č. 1/2023 Sb. (sankční zákon).

Zmíněná společnost byla rovněž pokutována za to, že se nezajímala o účel a zamýšlenou povahu uzavíraného obchodního vztahu a o zdroje peněžních prostředků, kterých se obchodní vztah týkal, a také za to, že neprováděla průběžnou kontrolu klientů za podmínek, které si stanovila ve vlastní vnitřní směrnici (systému vnitřních zásad).

Samotné ověřování statusu politicky exponované osoby nebo uplatnění mezinárodních sankcí však nestačí. Při případné kontrole musí být jeho provedení FAÚ také povinnou osobou prokázáno.

Za tím účelem je možné využít naši bezplatnou službu Mezinárodní sankce – ověřování on-line, která umí výsledek ověření nabídnout k uložení ve formě pdf dokumentu, nebo cenově výhodnou službu PEP check, která umožní ověřit status politicky exponované osoby (prozatím v rámci ČR) a také umožňuje uložit záznam o výsledku prověření ve formě pdf dokumentu.

Mgr. Hana Erbsová