FAÚ uveřejňuje na svých webových stránkách změny týkající se oznamování písemného systému vnitřních zásad (SVZ) a změny postupů FAÚ při kontrole nedostatků SVZ

Finanční analytický úřad ("FAÚ") zdůrazňuje, že povinné osoby uvedené v § 2 odst. 1 písm. a) až d), h) a l) AML zákona tj. úvěrové a finanční instituce, hazardní sektor, realitní sektor, osoby poskytující služby pro právnické osoby nebo svěřenské fondy a osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem mají uloženu povinnost v souladu s § 21 odst. 2 AML zákona vypracovat písemně systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených AML zákonem (dále jen „SVZ“). K vypracování SVZ musí dojít ve lhůtě do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou, na základě hodnocení rizik podle § 21a AML zákona a v rozsahu, ve kterém provádí činnosti podléhající působnosti AML zákona.

SVZ musí být vypracován v českém jazyce.

Výjimka z písemného vypracování SVZ je stanovena pro výše uvedené povinné osoby (vyjma úvěrových institucí) v § 21 odst. 3 a 4 AML zákona, pokud:

• povinná osoba nezaměstnává další osoby ani pro ni nejsou další osoby činné jinak než v základním pracovněprávním vztahu při výkonu činnosti, pro kterou je povinnou osobou,

• nebo povinná osoba tuto činnost vykonává smluvně pouze pro jednu jinou povinnou osobu za podmínky, že se řídí SVZ této jiné povinné osoby a její činnost je v takovém SVZ dostatečně popsána.

Součástí písemného SVZ je i písemné hodnocení rizik podle § 21a odst. 2 AML zákona. SVZ včetně hodnocení rizik schvaluje statutární orgán povinné osoby. Povinná osoba SVZ průběžně aktualizuje.

Povinnost oznámit znění písemného SVZ Finančnímu analytickému úřadu mají podle § 21 odst. 8 AML zákona:

• úvěrové instituce,

• platební instituce (velkého rozsahu),

• instituce elektronických peněz (velkého rozsahu),

• investiční zprostředkovatelé

• právnické osoby, které spravují majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu

• finanční instituce uvedené v § 2 odst. 1 písm. b) bod 11 AML zákona (osoba neuvedená v bodech 1 až 10, oprávněná k provádění nebo zprostředkování poštovních služeb, jejichž účelem je dodání poukázané peněžní částky)

• povinná osoba uvedená v § 2 odst. 1 písm. c) AML zákona (provozovatel hazardní hry)

• a nově od 1. 5. 2024 se tato povinnost vztahuje také na osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem

Povinnost oznámit znění písemného SVZ České národní bance (ČNB) se vztahuje na povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. b) bodů 1 až 4 AML zákona, s výjimkou investičního zprostředkovatele a právnické osoby, která spravuje majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu.

Oznámení vnitřního předpisu a oznámení o jeho změnách se nově od 1. 5. 2024 vztahuje také na zahraniční úvěrové nebo finanční instituce, které na území České republiky působí prostřednictvím své pobočky nebo provozovny, a jejich činnost je upravena obdobným vnitřním předpisem (jako je SVZ) této zahraniční úvěrové nebo finanční instituce v souladu s § 21 odst. 9 AML zákona. Vnitřní předpis musí být k dispozici v českém jazyce.

Lhůta k oznámení znění písemného SVZ je stanovena na 60 dnů ode dne, kdy se subjekt stal povinnou osobou. Oznámení o změnách v SVZ a jeho nové znění s vyznačenými změnami doručí povinná osoba FAÚ resp. ČNB do 30 dnů ode dne jejich přijetí.

U nově zavedené povinnosti oznámit FAÚ písemné znění SVZ osobou poskytující služby spojené s virtuálním aktivem je stanoveno přechodné období, a to povinnost oznámit znění SVZ do 30 dnů ode dne nabytí účinnosti zákona č. 107/2024, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony, pokud byla přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona povinnou osobou a tento stav trvá, pokud jej neoznámila přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona. Povinnost je třeba splnit do 30. 5. 2024.

Od 1. 5. 2024 je také rozšířena povinnost oznámit FAÚ kontaktní osobu a oznamovat změny, které se jí týkají, i na zahraniční právnické nebo fyzické osoby, které na území České republiky působí prostřednictvím své pobočky nebo provozovny a podnikatelským způsobem vykonávají některou z následujících činností:

• úvěrové a finanční instituce,

• provozování hazardních her,

• obchodování s nemovitými věcmi a realitní zprostředkování,

• poskytování služeb pro právnické osoby nebo svěřenské fondy,

• poskytování služeb souvisejících s virtuálním aktivem.

Mgr. Matyáš Moska